Als je al jaren trouw aan het sparen bent, kun je volgend jaar weleens van een koude kermis thuiskomen. Het kabinet wil namelijk in 2027 de belastingvrije drempel voor spaargeld en ander vermogen flink omlaag brengen.
En dat kan veel meer mensen raken dan eerder werd ingeschat.
Uit de beantwoording van Kamervragen over het Belastingplan 2027 blijkt dat naar verwachting 1,2 miljoen Nederlanders voor het eerst box 3-belasting moeten gaan betalen als de verlaging wordt doorgezet.
Daar zitten ook gepensioneerden en doorsnee spaarders tussen die tot nu toe geen cent belasting over hun vermogen hoefden te betalen.
Het plan zorgt voor de nodige discussie en het is nog allerminst zeker dat de verlaging daadwerkelijk doorgaat.
Belastingvrije grens zowat gehalveerd
In 2026 kun je €59.357 aan vermogen hebben zonder dat je box 3-belasting verschuldigd bent.
Voor fiscale partners samen is de vrijstelling €118.714.
Toch kwam het kabinet op 29 september met een voorstel om die bedragen in 2027 stevig te verlagen.
In dat plan worden de grenzen als volgt:
- €30.846 voor alleenstaanden.
- €61.692 voor fiscale partners.
Kortom: de vrijstelling gaat bijna door midden.
Heb je jarenlang gespaard en bleef je tot nu toe onder de vrijstelling? Dan kun je ineens belastingplichtig worden.
Opvallend: op Prinsjesdag stond eerst nog een verhoging naar €60.098 per persoon in de plannen.
1,2 miljoen mensen erbij als belastingbetaler
Volgens berekeningen van het kabinet zouden door de lagere vrijstelling zo’n 1,2 miljoen mensen voor het eerst box 3 gaan betalen.
Daarmee zou het totale aantal belastingplichtigen in box 3 uitkomen op ongeveer 3,6 miljoen.
Gemiddeld zou die nieuwe groep rond de €90 per jaar extra kwijt zijn.
Dat klinkt misschien niet veel, maar het is slechts een gemiddelde.
Wat je echt betaalt, hangt af van hoeveel vermogen je hebt en of dat uit spaargeld, beleggingen of andere bezittingen bestaat.
Voor sommige huishoudens kan de uiteindelijke rekening dus hoger uitvallen.
Ook gepensioneerden kunnen de klos zijn
Vooral mensen die jarenlang voor hun oude dag hebben gespaard, kunnen met de nieuwe grens te maken krijgen.
Stel: een gepensioneerd stel heeft samen €100.000 op de spaarrekening.
In 2026 valt dat volledig binnen de gezamenlijke vrijstelling van €118.714.
Ze betalen dan geen box 3-belasting als er verder geen andere belastbare bezittingen zijn.
Met het nieuwe plan verandert dat.
Bij €61.692 vrijstelling blijft er €38.308 over waarover het fictieve rendement wordt berekend.
Reken je met het voorlopige spaarrendement van 1,27 procent en 36 procent belasting, dan komt dat neer op zo’n €175 per jaar.
Een stel dat jarenlang netjes spaarde, kan dus voor het eerst belasting over dat vermogen gaan betalen.
Alleenstaanden lopen hier ook tegenaan
Het treft niet alleen koppels.
Ook alleenstaande Nederlanders kunnen door de verlaging boven de vrijstelling uitkomen.
Een alleenstaande gepensioneerde met €45.000 spaargeld betaalt onder de huidige regels geen box 3-belasting.
Komt de voorgestelde grens van €30.846 er, dan valt ruim €14.000 boven de vrijstelling.
Dat kan resulteren in een belastingaanslag.
Voor wie een financiële buffer heeft voor tegenvallers, onderhoud aan huis of zorgkosten, kan dit dus een extra kostenpost worden.
Let op: je betaalt niet zomaar 36 procent over je hele saldo. De heffing geldt over het (fictieve) rendement.
Waarom stuurt het kabinet hierop aan?
De verlaging hangt samen met de hervorming van box 3.
Nederland werkt aan een nieuw systeem voor belasting op inkomsten uit vermogen.
Dat nieuwe stelsel staat gepland voor 2028.
Die overgang kost geld.
Door de vrijstelling in 2027 te verlagen, mikt het kabinet op ongeveer €396 miljoen extra opbrengst.
Dat geld moet helpen om de overstap naar het nieuwe systeem te bekostigen.
Tegelijk roept het plan discussie op, omdat ook kleinere spaarders hiermee te maken krijgen.
Beleggers kunnen duurder uit zijn
Voor mensen met beleggingen of een tweede huis kunnen de gevolgen groter zijn.
De Belastingdienst rekent namelijk met verschillende fictieve rendementen per vermogenssoort.
Voor spaargeld wordt voor 2027 voorlopig 1,27 procent aangehouden.
Voor overige bezittingen wil het kabinet het fictieve rendement verhogen van 6,37 naar 7,87 procent.
Op het berekende rendement wordt vervolgens 36 procent belasting geheven.
Daardoor kan iemand met beleggingen veel meer betalen dan iemand met hetzelfde vermogen op een spaarrekening.
De precieze last hangt af van je situatie en de uiteindelijke regels.
De plannen liggen nog niet vast
Eén punt is belangrijk voor spaarders.
Die verlaging naar €30.846 is nog geen gelopen race.
Minister van Financiën Eelco Heinen gaf na politieke kritiek aan open te staan voor aanpassingen.
Tijdens de behandeling is onder meer gesproken over een hogere vrijstelling,
waarbij ook een bedrag rond €50.000 per persoon is genoemd.
Het kabinet zegt uiterlijk 2 november duidelijkheid te geven over mogelijke wijzigingen.
Daarna volgt nog het verdere parlementaire traject.
Het kan dus dat de uiteindelijke vrijstelling hoger uitvalt dan nu in het voorstel staat.
Verwar 2027 niet met 2028
Er circuleren verschillende aantallen over hoeveel extra mensen box 3-belasting gaan betalen.
Eerder werd gesproken over circa 850.000 extra belastingplichtigen.
Dat cijfer hoort bij het nieuwe stelsel dat in 2028 moet ingaan.
De 1,2 miljoen extra uit de recente berekening gaat over de beoogde verlaging in 2027.
Het zijn dus twee verschillende jaren met andere regels.
Handig om die aantallen niet door elkaar te halen.
Wat betekent dit voor je spaargeld?
Wil je weten of de plannen jou raken? Kijk dan naar je vermogen op 1 januari 2027.
Het gaat daarbij niet alleen om spaargeld.
Ook beleggingen en bepaalde andere bezittingen tellen mee. Schulden kun je onder voorwaarden aftrekken.
Je eigen woning waar je zelf in woont, valt normaal gesproken niet in box 3.
Voor het belastingjaar 2026 blijft de huidige vrijstelling gewoon gelden.
Pas als de definitieve regels voor 2027 er zijn, kun je zien wie daadwerkelijk extra moet betalen.
Maak daarom nog geen overhaaste financiële keuzes op basis van dit voorstel.
Hoe gaat het nu verder?
De komende weken zijn bepalend voor spaarders in Nederland.
Het kabinet moet laten weten of het vasthoudt aan de forse verlaging of de vrijstelling toch wordt bijgesteld.
Voor de ongeveer 1,2 miljoen mensen die volgens de huidige inschatting voor het eerst belastingplichtig zouden worden, kan dat veel uitmaken.
Zeker voor wie jarenlang geld apart heeft gezet voor pensioen of onverwachte uitgaven is dit een belangrijk onderwerp.
Uiteindelijk draait het om de vraag hoeveel vermogen je belastingvrij mag opbouwen.
Eén ding staat vast: als de plannen ongewijzigd doorgaan, krijgen vanaf 2027 veel meer Nederlanders te maken met box 3-belasting.
Wat vind jij? Moeten spaarders die al jaren voor hun oude dag reserveren worden ontzien, of is een lagere vrijstelling te verdedigen?
